Faktoring mod fortabelse
Faktoring og fortabelse er begge mekanismer, der anvendes til finansiering af internationale handelstransaktioner for at sikre modtagelse af ubetalte fakturaer og tilgodehavender. I begge overføres risikoen for inkasso fra sælger til tredjepart, og afhængigt af om aftalen er regressur eller manglende regres, bærer tredjeparten risikoen for manglende betaling. Artiklen giver et klart overblik over disse vilkår og forklarer ligheder og forskelle mellem factoring og fortabelse.
Hvad er factoring?
Factoring er en finansiel transaktion, hvor virksomheder sælger sine tilgodehavender til finansielle institutioner kendt som faktorer til nedsat sats. Faktoren inddriver derefter det samlede beløb fra debitor. Factoring er en type fakturafinansiering. En virksomhed påvirker sine tilgodehavender for straks at få kontanter i stedet for at skulle vente på, at debitorerne betaler. Eksportfaktoring anvendes ofte i internationale handelstransaktioner, hvor en virksomhed inddriver sine udenlandske tilgodehavender gennem factoringprocessen og derved eliminerer kreditrisiko. Der er en række typer factoring, som inkluderer non-recourse factoring, regress factoring, eksport factoring, gæld factoring, kommerciel factoring og reverse factoring. I ikke-regressor absorberer faktoren faktoren fuldstændigt risikoen for manglende betaling, uanset om skyldnerne overholder deres betalingsforpligtelse. Som med regneregistrering, hvis tilgodehavender ikke betales til faktoren inden for 60-120 dage, skal virksomheden købe disse fakturaer tilbage. Gældsindregning er den proces, hvorunder virksomheden modtager et lån mod deres tilgodehavender og ubetalte fakturaer fra faktoren. Når skyldnerne betaler sig, kan faktoren inddrive de lånte midler. Kommerciel factoring er, hvor faktoren kun tilbyder øjeblikkelig kontant ved køb af tilgodehavender, men også styrer virksomhedens salgshovedbog og pengestrøm. Inddragelsen af tredjepartsfaktoren holdes fortroligt overfor klienter, hvorved virksomheden kan opretholde et godt samarbejdsforhold med deres kunder. Omvendt factoring er også en type factoring, hvor skyldneren betaler den faktor, som de skylder, og til gengæld betaler disse midler til virksomheden.
Hvad er fortabelse?
Misligholdelse svarer meget til indregning, idet tilgodehavender købes af en fortabende med rabat og derved giver betalingssikkerhed til virksomheden. Fortabelse involverer store projekter, store værditransaktioner, kapitalvarer og råvarer og tilbyder en kreditperiode på en lang periode, såsom fem år. Fortabelse er populært blandt virksomheder og eksportører, der sælger kapitalværdier af høj værdi, da det giver betalingssikkerhed. Det tilbyder også virksomheden en øjeblikkelig kilde til pengestrøm i stedet for at skulle vente på, at en længere periode skal betales.
Hvad er forskellen mellem faktorering og fortabelse?
Faktoring og fortabelse ligner hinanden meget og er tjenester, der tilbydes sælgere, især eksportører, der handler i internationale handelstransaktioner for at sikre deres tilgodehavender. Factoring, også kendt som fakturafaktoring, er en type fakturafinansiering, hvor en virksomheds fakturaer og kundefordringer købes af en faktor med rabat. Fortabelse minder også meget om factoring. Den eneste store forskel mellem factoring og fortabelse ligger i varetyperne og kreditperioden. Mens factoring beskæftiger sig med tilgodehavender på almindelige varer, handler fortabelse med kapitalvarer, råvarer og hovedsageligt transaktioner med høj værdi. Med hensyn til kreditperioden er factoring for kortfristede tilgodehavender, der normalt forfalder inden for 90 dage, mens fortabelse er for langfristede tilgodehavender, der typisk strækker sig op til fem år.
Resumé:
Faktoring mod fortabelse
• Faktoring og fortabelse er begge mekanismer, der anvendes til finansiering af internationale handelstransaktioner for at sikre modtagelse af ubetalte fakturaer og tilgodehavender.
• Factoring-definitionen er som følger: factoring er en finansiel transaktion, hvor virksomheder sælger sine tilgodehavender til finansielle institutioner kendt som faktorer til en diskonteret rente.
• Der er en række typer factoring, som inkluderer ikke-regressur factoring, regress factoring, eksport factoring, gæld factoring, kommerciel factoring og reverse factoring.
• Fortabelse minder meget om indregning, idet tilgodehavender købes af en fortabende med rabat og derved giver betalingssikkerhed til virksomheden.
• Mens factoring handler med tilgodehavender på almindelige varer, handler fortabelse af kapitalgoder, råvarer og hovedsageligt højværditransaktioner.
• Med hensyn til kreditperioden gælder factoring for kortfristede tilgodehavender, der normalt forfalder inden for 90 dage, mens fortabelse er for langfristede tilgodehavender, der typisk strækker sig op til fem år.
Yderligere læsning:
