Nøgleforskel - Basel 1 vs 2 vs 3
Basale aftaler introduceres af Basel Committee of Banking Supervision (BCBS), et udvalg af banktilsynsmyndigheder, der blev stiftet af centralbankchefer i gruppen af ti (G-10) lande i 1975. Hovedformålet med dette udvalg er at give retningslinjer for bankbestemmelser. BCBS har hidtil udstedt 3 aftaler med navnet Basel 1, Basel 2 og Basel 3 med det formål at øge bankens troværdighed ved at styrke banktilsynet på verdensplan. Hovedforskellen mellem Basel 1 2 og 3 er, at Basel 1 er etableret for at specificere et minimumsforhold mellem kapital og risikovægtede aktiver for bankerne, mens Basel 2 er oprettet for at indføre tilsynsansvar og yderligere styrke minimumskapitalkravet og Basel 3 at fremme behovet for likviditetsbuffere (et yderligere lag af egenkapital).
INDHOLD
1. Oversigt og nøgleforskel
2. Hvad er Basel 1
3. Hvad er Basel 2
4. Hvad er Basel 3
5. Sammenligning side om side - Basel 1 vs 2 vs 3
6. Resumé
Hvad er Basel 1?
Basel 1 blev frigivet i juli 1988 for at give en ramme til håndtering af risikostyring ud fra en banks kapitaldækningsperspektiv. Det primære problem her var bankernes kapitaldækning. En af hovedårsagerne til det samme var den latinamerikanske gældskrise i begyndelsen af 1980'erne, hvor udvalget indså, at de internationale bankers kapitalforhold er faldende over tid. En minimumsforhold mellem kapital og risikovægtede aktiver på 8% blev angivet at være implementeret fra 1992.
Basel 1 specificerede også de generelle bestemmelser, der kan indgå i beregningen af den mindste nødvendige kapital.
F.eks. Specificerede aftalen retningslinjer for, hvordan man anerkender virkningerne af multilateral netting (en aftale mellem to eller flere banker om at afvikle et antal transaktioner sammen, da det er omkostningseffektivt og tidsbesparende i modsætning til at afvikle dem individuelt) i april 1995.
Hvad er Basel 2?
Hovedformålet med Basel 2 var at erstatte minimumskapitalkravet med et behov for at foretage en tilsynsmæssig gennemgang af bankens kapitaldækning. Basel 2 består af 3 søjler. De er,
- Minimumskapitalkrav, der søgte at udvikle og udvide de standardiserede regler, der er beskrevet i Basel 1
- Tilsynsmæssig gennemgang af en institutions kapitaldækning og interne vurderingsproces
- Effektiv anvendelse af videregivelse som løftestang til at styrke markedsdisciplin og tilskynde til god bankpraksis
Den nye ramme blev designet med det formål at forbedre den måde, hvorpå de lovgivningsmæssige kapitalkrav afspejler de underliggende risici og bedre tackle den finansielle innovation, der var sket i de senere år. Ændringerne havde til formål at belønne og tilskynde til fortsatte forbedringer i risikomåling og -kontrol.
Hvad er Basel 3?
Behovet for en opdatering af Basel 2 blev især mærket med det finansielle sammenbrud af Lehman Brothers - et globalt selskab inden for finansielle tjenesteydelser, der blev erklæret konkurs i september 2008. Fældefald i virksomhedsledelse og risikostyring har ført til udviklingen af denne aftale, som vil blive træder i kraft fra 2019 og fremefter. Banksektoren gik ind i finanskrisen med for meget gearing og utilstrækkelige likviditetsbuffere. Således er hovedformålet med Basel 3 at specificere et ekstra lag fælles kapital (en kapitalbevaringsbuffer) for banker. Når det overtrædes, begrænser udbetalingerne for at hjælpe med at opfylde minimumskravet til fælles egenkapital. Derudover er følgende retningslinjer også inkluderet i Basel 3.
- En kontracyklisk kapitalbuffer, som begrænser bankers deltagelse i systemomfattende kreditbomme med det formål at reducere deres tab i kreditbuster
- En gearingsgrad - et minimum af tabsabsorberende kapital i forhold til alle bankens aktiver og eksponeringer uden for balance uanset risikovægtning
- Likviditetskrav - et minimum af likviditetsforhold, LCR (Liquidity Coverage Ratio), beregnet til at give tilstrækkelige kontanter til at dække finansieringsbehov over en 30-dages periode med stress; et langsigtet forhold, NSFR (Net Stable Funding Ratio), der er beregnet til at imødegå løbetidsforskelle over hele balancen
-
Yderligere forslag til systemisk vigtige banker, herunder krav om supplerende kapital, udvidet betinget kapital og styrkede ordninger for grænseoverskridende tilsyn og afvikling
Forskellen mellem Basel 1 2 og 3 Figur _1: Bankernes udlånskriterier var den største bidragyder til finanskrisen i 2008
Hvad er forskellen mellem Basel 1 2 og 3?
Diff artikel midt foran bordet
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 blev dannet med det primære mål at opregne et minimumskapitalkrav for banker. |
| Basel 2 | Basel 2 blev oprettet for at indføre tilsynsansvar og yderligere styrke minimumskapitalkravet. |
| Basel 3 | Fokus for Basel 3 var at specificere en yderligere buffer af egenkapital, der skulle opretholdes af bankerne. |
| Risikofokus | |
| Basel 1 | Basel 1 har det minimale risikofokus ud af de 3 aftaler. |
| Basel 2 | Basel 2 indførte en 3-søjles tilgang til risikostyring. |
| Basel 3 | Vurdering af likviditetsrisiko ud over de risici, der er beskrevet i Basel 2, blev indført af Basel 3. |
| Risici overvejet | |
| Basel 1 | Kun kreditrisiko overvejes i Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 inkluderer en bred vifte af risici, herunder operationelle, strategiske og omdømme risici. |
| Basel 3 | Basel 3 inkluderer likviditetsrisici ud over de risici, der er indført med Basel 2. |
| Forudsigelighed for fremtidige risici | |
| Basel 1 | Basel 1 er bagudvendt, da den kun betragtede aktiverne i den nuværende portefølje af banker. |
| Basel 2 | Basel 2 er fremadrettet sammenlignet med Basel 1, da kapitalberegningen er risikosensitiv. |
| Basel 3 | Basel 3 ser fremad, da makroøkonomiske miljøfaktorer overvejes ud over de enkelte bankkriterier. |
Resumé - Basel 1 vs 2 vs 3
Forskellen mellem Basel 1 2 og 3-akkorderne skyldes hovedsageligt forskellene mellem deres mål, som de blev etableret til at nå. Selvom de er meget forskellige i de standarder og krav, de præsenterede, navigeres alle 3 på en sådan måde at styre bankrisici i lyset af de hurtigt skiftende internationale forretningsmiljøer. Med fremskridtene inden for globaliseringen er banker indbyrdes forbundne overalt i verden. Hvis banker tager uberegnede risici, kan der opstå katastrofale situationer på grund af den enorme mængde involverede midler, og den negative indvirkning kan snart spredes blandt mange nationer. Den finanskrise, der startede i 2008, der forårsagede et betydeligt økonomisk tab, er det mest aktuelle eksempel på dette.
