Nøgleforskel - UTMA vs 529
De fleste forældre begynder at spare, når deres børn er i en meget ung alder for at sikre dem en velstående fremtid. Blandt andre udgifter udgør studieafgift for college den mest betydningsfulde. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) og 529-plan er to muligheder i USA for at gemme til ovenstående formål. Hovedforskellen mellem UTMA og 529 er, at UTMA er en depotkonto, der åbnes og administreres af en voksen (sandsynligvis en forælder eller en værge) på vegne af en mindreårig, mens 529-planen er en skattefremmet uddannelsesbesparelsesplan, der tilbydes af en stat eller uddannelsesinstitution designet til at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger.
INDHOLD
1. Oversigt og
nøgleforskel 2. Hvad er UTMA
3. Hvad er 529
4. Ligheder mellem UTMA og 529
5. Sammenligning side om side - UTMA vs 529 i tabelform
6. Resumé
Hvad er UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) er en depotkonto (en opbevaringskonto), der åbnes og administreres af en voksen (sandsynligvis en forælder eller en værge) på vegne af en mindreårig. UTMA kan åbnes i en bank eller i en anden finansiel institution. Finansielle aktiver såsom aktier, obligationer og indskudsbevis kan opretholdes på en UTMA-konto, og denne konto kan også bruges til at overføre et engangsbeløb, fast ejendom eller anden arv til en mindreårig. Det juridiske ejerskab af alle aktiverne ligger hos modtageren, dvs. den mindreårige. Penge og aktiver overgives normalt til modtagerens kontrol i alderen 18 til 21 afhængigt af staten, hvilket giver dem ret til at bruge midlerne efter eget skøn. Midler og aktiver i en UTMA er irreversible, og depotmanden kan ikke hæve penge, der er bidraget til kontoen.
Der opkræves et minimum initialt investerings- og vedligeholdelsesgebyr for UTMA. Vedligeholdelsesgebyr gælder ikke, hvis kontoen opretholder en daglig daglig saldo på $ 300 gebyr for hver opgørelsescyklus. I modsætning til i 529 kan en diskret fordel ikke opnås ved at bruge midler i en UTMA til uddannelsesmæssige formål, da midlerne er underlagt indkomstskat uanset hvad de bruges til. Den skattebesparelse, der er tilgængelig i UTMA, er for forældrene / værgerne, da indkomstskat kan sænkes ved at overføre midler eller aktiver til et barn.
Hvad er 529?
529-planen er en skattefordelt uddannelsesbesparelsesplan, der tilbydes af en stat eller uddannelsesinstitution designet til at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger. 529 planer navngives officielt som kvalificerede undervisningsplaner og er sponsoreret af stater eller uddannelsesinstitutioner og er godkendt af afsnit 529 i Internal Revenue Code. I de fleste planer kan midler investeret i 529 bruges til college-finansiering landsdækkende. Midlerne, der er bidraget til 529-planen, vil sandsynligvis blive brugt til uddannelsesudgifter i modsætning til UTMA, hvor børnene kan bruge midlerne til ethvert formål, de ønsker, når de først får kontrol over kontoen. To typer af 529 planer er tilgængelige som følger.
Forudbetalt undervisningsplan
I forudbetalt undervisningsplan kan forældrene / værgerne forudbetale et barns fremtidige undervisning og gebyrer til de nuværende priser.
College besparelsesplan
Dette giver forældre / værger mulighed for at bidrage til en konto, der er oprettet til at betale for barnets videregående uddannelse på en hvilken som helst kvalificeret uddannelsesinstitution.
Udbetalinger fra 529 planer er ikke underlagt indkomstskat. Men hvis midlerne trækkes tilbage til ikke-uddannelsesmæssige formål, opkræves en skat på 10% som en bøde. I henhold til gebyrer opkræves der årlige vedligeholdelsesgebyrer og aktivforvaltningsgebyrer for 529 planer, og der er også angivet en initialinvestering.
Hvad er ligheden mellem UTMA og 529?
Midler i både UTMA og 529 har indkomstskattefordele
Hvad er forskellen mellem UTMA og 529?
Diff artikel midt foran bordet
UTMA vs 529 |
|
| UTMA er en depotkonto, der åbnes og administreres af en voksen (sandsynligvis en forælder eller en værge) på vegne af en mindreårig. | 529-planen er en skattefordelt uddannelsesbesparelsesplan, der tilbydes af en stat eller uddannelsesinstitution designet til at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger. |
| Ejerskab af fonden | |
| Med en UTMA betragtes midler som et barns aktiv. | Med en 529-plan betragtes midlerne som et aktiv fra forældrene. |
| Straf | |
| Der opkræves ingen sanktion for at trække penge fra en UTMA. | En bøde på 10% vil blive anvendt, hvis midler i 529-plan trækkes ud til ikke-uddannelsesmæssige formål. |
| Vedligeholdelsesgebyr | |
| Intet vedligeholdelsesgebyr gælder, hvis kontoen opretholder en daglig daglig saldo på $ 300. | Vedligeholdelsesgebyr opkræves årligt. |
Resumé - UTMA vs 529
Forskellen mellem UTMA og 529 afhænger hovedsageligt af, at midlerne i UTMA kan bruges til at dække enhver form for fremtidig udgift for den mindreårige, mens 529 er beregnet til at spare til fremtidige collegeudgifter. Forskelle kan også findes med hensyn til gebyrer og vedligeholdelsesgebyrer, der anvendes for hver plan. Et højere antal investeringsmuligheder er tilgængelige for UTMA'er, hvilket gør det til en bedre investering sammenlignet med 529 planer, der har et begrænset antal investeringsvalg fra et investorsynspunkt.
Download PDF-version af UTMA vs 529
Du kan downloade PDF-version af denne artikel og bruge den til offlineformål som pr. Citatnotater. Download venligst PDF-version her Forskellen mellem UTMA og 529.
