Nøgleforskel - Coverdell ESA vs 529
Uddannelsesudgifter er en betydelig omkostning for et barn, og mange forældre begynder at spare, når deres børn er i meget ung alder for at sikre, at de får en god uddannelse. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) og 529-planen er to udbredte muligheder i USA for at gemme til ovenstående formål. Hovedforskellen mellem Coverdell ESA og 529 er, at Coverdell ESA er en skattemæssigt fordelagtig uddannelsesbesparelsesplan til dækning af fremtidige grundlæggende og sekundære uddannelsesudgifter, mens 529 også er en lignende uddannelsesbesparelsesplan, der hjælper med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger.
INDHOLD
1. Oversigt og
nøgleforskel 2. Hvad er Coverdell ESA
3. Hvad er 529-plan
4. Ligheder mellem Coverdell ESA og 529
5. Sammenligning side om side - Coverdell ESA vs 529 i tabelform
6. Resumé
Hvad er Coverdell ESA?
En Coverdell ESA er en skattefremmet pædagogisk opsparingsplan, som en forælder / værge kan ansøge om på vegne af en modtager (sandsynligvis et barn eller et barnebarn) til at dække fremtidige grundlæggende og sekundære uddannelsesudgifter. Oplysninger om kvalificerende uddannelsesudgifter til Coverdell ESA findes i afsnit 530 i Internal Revenue Code. Udbetalinger til kvalificerede uddannelsesudgifter udskydes i skat, og midler får også lov til at vokse skattefrit.
Sponsoren kan ikke bidrage med midler til en Coverdell ESA, efter at modtageren når 18 år, og der kan heller ikke åbnes en Coverdell ESA for en modtager over 18 år. Midler i en Coverdell ESA skal udbetales på kvalificerede uddannelsesudgifter, når modtageren er 30 år gammel eller i stedet gives til et andet familiemedlem under 30 år. Et andet element, der klart kontrasterer Coverdell ESA fra en 529-plan, er, at den begrænsede årlige bidragsgrænser, hvor grænsen ikke kan overstige $ 2.000 pr. modtager indtil 18 år.
Figur 01: Coverdell ESA sparer penge til fremtidige grundlæggende og sekundære uddannelsesudgifter
Midler i Coverdell ESA'er kan tillade en række investeringsmuligheder, herunder aktier, obligationer og gensidige fonde. Hvis midlerne trækkes tilbage til ikke-uddannelsesmæssige formål, opkræves en skat på 10% som en bøde.
Hvad er 529 plan?
529 er også en skattefordelt uddannelsesbesparelsesplan, som en forælder / værge kan ansøge om på vegne af en modtager for at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger. 529 planer navngives officielt som kvalificerede undervisningsplaner og er sponsoreret af stater eller uddannelsesinstitutioner og er godkendt af afsnit 529 i Internal Revenue Code. De fleste 529 planer tilbyder levetidsbidragsgrænser på mindst $ 300.000. Forudbetalt undervisningsplan og universitetsbesparelsesplan er de to hovedtyper af 529-planen.
Forudbetalt undervisningsplan
I forudbetalt undervisningsplan kan forældrene / værgerne forudbetale et barns fremtidige undervisning og gebyrer til de nuværende priser
College besparelsesplan
Dette giver forældre / værger mulighed for at bidrage til en konto, der er oprettet for at betale for videregående uddannelse af barnet på en hvilken som helst kvalificeret uddannelsesinstitution
Figur 02: 529 Plan sparer penge til fremtidige collegeudgifter
I modsætning til i Coverdell ESA har 529 planer ikke en aldersgrænse, hvor midlerne skal udbetales. Med hensyn til investeringer har 529 planer ikke en bred vifte af muligheder som i Coverdell ESA.
Udbetalinger af 529 planer er ikke underlagt indkomstskat. Men hvis midlerne trækkes tilbage til ikke-uddannelsesmæssige formål, opkræves en skat på 10% som en bøde. I henhold til gebyrer opkræves årlige vedligeholdelsesgebyrer og kapitalforvaltningsgebyrer fra 529 planer, hvor en initialinvestering også er specificeret.
Hvad er ligheden mellem Coverdell ESA og 529?
- Midler, der er bidraget til både Coverdell ESA og 529, er skattefrie.
- En bøde på 10% for tidlig tilbagetrækning gælder for både Coverdell ESA og 529.
Hvad er forskellen mellem Coverdell ESA og 529?
Diff artikel midt foran bordet
Coverdell ESA vs 529 |
|
| En Coverdell ESA er en skattemæssigt fordelagtig uddannelsesopsparingsplan, som en forælder / værge kan ansøge om på vegne af en modtager til dækning af fremtidige grundlæggende og sekundære uddannelsesudgifter. | 529 er en skattefremmet uddannelsesbesparelsesplan, som en forælder / værge kan ansøge om på vegne af en modtager, der afsætter midler til fremtidige collegeomkostninger. |
| Bidragsgrænse | |
| Årlig bidragsgrænse for Coverdell ESA'er er $ 2.000 pr. Modtager indtil 18 år. | Livstidsbidragsgrænser på mindst $ 300.000 er tilgængelige i de fleste 529 planer. |
| Investeringsmuligheder | |
| Midler i Coverdell ESA'er kan investeres i en række investeringsmuligheder, herunder aktier, obligationer og gensidige fonde. | 529 planer har et begrænset antal investeringsmuligheder. |
Resumé - Coverdell ESA vs 529
Forskellen mellem Coverdell ESA og 529 afhænger hovedsageligt af den type uddannelsesudgifter, som hver plan dækker. Mens Coverdell ESA akkumulerer midler til fremtidige grundlæggende og sekundære uddannelsesudgifter, akkumulerer 529 specifikt midler til collegeundervisning. En række andre forskelle, såsom bidragsgrænsen og investeringsmuligheder, kan også findes mellem de to planer. Desuden pådrages begge sanktioner for at trække midler til kvalificerede uddannelsesudgifter.
Download PDF-version af Coverdell ESA vs 529
Du kan downloade PDF-version af denne artikel og bruge den til offlineformål som pr. Citatnotater. Download venligst PDF-version her Forskellen mellem Coverdell ESA og 529.
