Roth IRA vs traditionel IRA
Pensionering planlægning er en vigtig del i alles liv. Man kan ikke bare starte en plan natten over uden tilstrækkelig viden om de tilgængelige planer. Men først og fremmest skal man have motivation til at starte en plan. En viden om pensionsplanlægningsværktøjer og deres fordele er vigtig for at beslutte, hvor meget du skal spare, og de bedste måder at gøre det på.
Der er 11 typer pensionsplaner, men de to mest populære er den traditionelle IRA og Roth IRA.
En individuel pensionsordning eller IRA er en personlig opsparingsplan i henhold til amerikansk lovgivning, der giver en mulighed for at afsætte penge, mens man tjener til pension og tilbyder skattefordele.
Når først besluttet at åbne et individuelt pensioneringsarrangement eller IRA, skal man beslutte, hvilken type IRA der passer til dem; om der skal åbnes en Roth IRA eller traditionel IRA eller begge, da dette medfører store økonomiske konsekvenser. Her forsøger vi at give nogle vigtige fakta til beslutningstagning ved at sammenligne og differentiere begge planer.
Traditionel IRA
Den oprindelige IRA (undertiden kaldet en almindelig eller almindelig IRA) kaldes en "traditionel IRA."
I traditionel IRA kan man muligvis trække nogle af eller alle deres bidrag til IRA fra den skattepligtige indkomst og kan også være berettiget til en skattefradrag svarende til en procentdel af bidraget. Beløb i IRA, inklusive indtjening, beskattes normalt ikke, før de distribueres.
Beløb, du trækker dig ud af din IRA, er helt eller delvist skattepligtige i det år, du trækker dem tilbage. Hvis du kun har fradragsberettiget bidrag, dvs. hvis du allerede har fået et skattefradrag for dit IRA-deltagerbidrag, så er udbetalingerne fuldt skattepligtige.
Du kan til enhver tid oprette en traditionel IRA og yde bidrag til en traditionel IRA, hvis du var under 70 1/2 ved afslutningen af skatteåret, og du (eller din ægtefælle, hvis du indgiver fælles afkast) modtog skattepligtig kompensation, såsom lønninger, lønninger, provisioner, tip, bonusser eller nettoindkomst fra selvstændig virksomhed. Skattepligtigt underholdsbidrag (godtgørelser) og separate vedligeholdelsesbetalinger, som en person modtager, behandles som kompensation til IRA-formål.
Kompensation inkluderer ikke indtjening og overskud fra ejendom, såsom lejeindtægter, rente- og udbytteindtægter eller noget beløb modtaget som pensions- eller livrenteindkomst eller som udskudt kompensation.
Hvis både du og din ægtefælle har kompensation og er under 70½ år, kan hver af jer oprette en IRA. I kan ikke begge deltage i den samme IRA. Hvis du indgiver en fælles returnering, skal kun en af jer have kompensation.
Du kan have en traditionel IRA, selvom du er dækket af andre pensionsplaner. Du kan dog muligvis ikke trække alle dine bidrag, hvis du eller din ægtefælle er dækket af en arbejdsgivers pensionsplan.
Du kan oprette en IRA i en bank / finansiel institution / gensidig fond / livsforsikringsselskab eller gennem din børsmægler.
Følgende er to fordele ved en traditionel IRA:
- Du kan muligvis trække nogle af eller alle dine bidrag til det afhængigt af dine omstændigheder.
- Generelt beskattes beløb i din IRA, inklusive indtjening og gevinster, ikke før de fordeles.
Roth IRA
En Roth IRA er en særlig type individuel pensionsplan i henhold til amerikansk lovgivning, der generelt ikke beskattes, forudsat at visse betingelser er opfyldt. Navnet Roth IRA blev givet for sin vigtigste lovgivende sponsor, den afdøde senator William Roth fra Delaware.
En Roth IRA adskiller sig fra traditionel IRA i skattelettelser; i modsætning til det fradragsberettigede bidrag til en traditionel IRA er et Roth IRA-bidrag aldrig fradragsberettiget. I stedet tilbyder Roth IRA skattefri ved tilbagetrækning fra planen under pension.
Også alle kvalificerede distributioner er skattefrie, men som alle andre pensionsplaner kan ikke-kvalificerede distributioner fra en Roth IRA være genstand for en sanktion ved tilbagetrækning.
En kvalificeret distribution er tilbagetrækningen, der er taget mindst fem år efter, at du oprettede din første Roth IRA, og når din alder 59,5 år, eller hvis du er deaktiveret eller bruger tilbagetrækningen til at købe et første hjem eller afdøde (i hvilket tilfælde modtageren indsamler).
Dette er en fordel, som Roth IRA måske har sammenlignet med en traditionel IRA.
Bidrag kan ydes til din Roth IRA, når du er 70 år gammel, og du kan efterlade beløb i din Roth IRA, så længe du bor.
En Roth IRA kan enten være en individuel pensionskonto eller en individuel pensionering og underkastes de samme regler, der gælder for en traditionel IRA, med få undtagelser.
En individuel pensionskonto er en trust- eller depotkonto oprettet i USA til eksklusiv fordel for dig eller dine begunstigede. Kontoen oprettes af et skriftligt dokument. Dokumentet skal vise, at kontoen opfylder alle følgende krav.
- Tillidsmanden eller depotmanden skal være en bank, en føderalt forsikret kreditforening, en opsparings- og låneforening eller en enhed, der er godkendt af IRS til at fungere som kurator eller depotmand.
- Trustee eller depot kan generelt ikke acceptere bidrag på mere end det fradragsberettigede beløb for året. Overførselsbidrag og arbejdsgiverbidrag til en forenklet medarbejderpension (SEP) kan dog være mere end dette beløb.
- Bidrag undtagen rollover-bidrag skal være kontant. Se Rollovers senere.
- Du skal til enhver tid have en ikke-fortabelig ret til beløbet.
- Penge på din konto kan ikke bruges til at købe en livsforsikring.
- Aktiver på din konto kan ikke kombineres med anden ejendom undtagen i en fælles trustfond eller en fælles investeringsfond.
- Du skal begynde at modtage distributioner inden den 1. april året efter det år, hvor du fylder 70½ år.
Individuel pensionsrente
Du kan oprette en individuel pensionsrente ved at købe en livrentekontrakt eller en legatkontrakt fra et livsforsikringsselskab.
En individuel pensionering skal udstedes i dit navn som ejer, og enten du eller dine modtagere, der overlever dig, er de eneste, der kan modtage fordelene eller betalingerne.
En individuel pensionering skal opfylde alle følgende krav.
- Hele din interesse i kontrakten skal være fortabelig.
- Kontrakten skal bestemme, at du ikke kan overføre nogen del af den til nogen anden person end udstederen.
- Der skal være fleksible præmier, så hvis din kompensation ændres, kan din betaling også ændre sig. Denne bestemmelse gælder for kontrakter udstedt efter 6. november 1978.
- Kontrakten skal indeholde bestemmelser om, at bidrag ikke kan være mere end det fradragsberettigede beløb for en IRA for året, og at du skal bruge eventuelle refunderede præmier til at betale for fremtidige præmier eller købe flere fordele inden udgangen af kalenderåret efter året, hvor du modtager refusionen.
- Distributioner skal begynde 1. april året efter det år, hvor du fylder 70½ år.
For at være en Roth IRA skal kontoen eller livrenten udpeges som en Roth IRA, når den er oprettet.
Man kan bidrage til en traditionel IRA eller Roth IRA eller begge dele. Men de samlede bidrag til begge planer kan ikke overstige personens lønindkomst.
At opsummere;
I traditionel IRA er skatten fradragsberettiget, hvilket betyder, at de penge, du deponerer i din IRA, ikke beskattes, før du trækker pengene mange år senere. Faktisk vil dit indskud vokse skattefrit gennem årene, og når og først når du endelig trækker pengene til din pension (det vil sige efter alderen 59 1/2), bliver du beskattet med den almindelige indkomstskattesats.
Men hvis du trækker midlerne ud før 59 1/2 år, bliver du nødt til at betale både indkomstskat og 10% bøde på den indtjening, der er påløbet. Men hvis dine udbetalinger skal betale for accepterede ekstraordinære udgifter, frafaldes den 10% tidlige tilbagetrækningsstraff.
Roth IRA-bidrag er aldrig fradragsberettigede. I stedet tilbyder Roth IRA skattefri ved tilbagetrækning fra planen under pension.
Roth IRA tillader også stor fleksibilitet ved at tillade skattefri kvalificerede distributioner uden straf før pensionsalderen. For eksempel kan førstegangs boligkøbere trække $ 10.000 i overskud straffefri og skattefri, hvis pengene har været i Roth IRA i mindst fem skatteår. Der er også nogle pauser for uddannelsesudgifter.
