Nøgleforskel - Kvalificeret vs ikke-kvalificeret livrente
Annuitet er en investering, hvorfra der foretages periodiske udbetalinger. For at investere i en livrente skal en investor have en stor sum penge, der skal investeres på én gang, og udbetalinger vil ske over en periode. Annuiteter kan opdeles i to hovedkategorier som kvalificerede og ikke-kvalificerede. Hovedforskellen mellem kvalificeret og ikke-kvalificeret livrente er, at kvalificeret livrente er en livrente, der er berettiget til skattefradrag, mens ikke-kvalificeret livrente er en livrente, der ikke er berettiget til skattefradrag, da investoren allerede har betalt skat af fonden ved sin start.
INDHOLD
1. Oversigt og nøgleforskel
2. Hvad er kvalificeret livrente
3. Hvad er ikke-kvalificeret livrente
4. Sammenligning ved siden af hinanden - Kvalificeret versus ikke-kvalificeret livrente
5. Oversigt
Hvad er kvalificeret livrente?
Kvalificeret livrente kaldes en livrente, der er berettiget til skattefradrag. Ifølge Internal Revenue Service (IRS), når en distribution foretages til livrente, er den underlagt indkomstskat. Da kvalificeret annuitetstilbud akkumulerer skatteudskudt indtjening og har attraktive skattefordele, betragtes de som en attraktiv investeringsmulighed.
Nedenfor er nogle eksempler på kvalificerede livrenter.
Individuel pensionskonto (IRA)
Med en IRA investerer investoren et bestemt beløb til pensionsopsparing på en konto oprettet gennem investorens arbejdsgiver, en bankinstitution eller et investeringsselskab. I IRA'er fordeles midler i forskellige investeringsmuligheder for at generere et afkast. Der er to hovedtyper af udbredte IRA'er: Traditionel IRA og Roth IRA.
Traditionel IRA
I dette beskattes midlerne først, før de er trukket tilbage. Hvis midlerne trækkes tilbage inden udgangen af pensionsperioden, betales der 10% gebyr til forsikringsselskabet. Hvis skattesatsen ved pensionens afslutning er lavere, er dette mere fordelagtigt.
Roth IRA
I Roth IRA ydes de årlige bidrag med midlerne efter skat. Der opkræves ingen skatter ved tilbagetrækningen ved pension; derfor, hvis skattesatserne er højere på pensionstidspunktet, er denne mulighed mere fordelagtig sammenlignet med traditionel IRA.
401 (k) plan
401 (k) plan er en investeringsplan, der er oprettet af arbejdsgivere for at yde lønudskydelsesbidrag for berettigede medarbejdere på basis af før skat.
403 (b) plan
403 (b) -plan er en pensionsplan svarende til 403 (b) for ansatte i offentlige skoler og skattefrie organisationer. Dette kaldes også TSA-plan (Tax Sheltered Annuity).
Figur 01: 401 (k) er en af de udbredte kvalificerede livrenter
Hvad er ikke-kvalificeret livrente?
Ikke-kvalificeret livrente er en livrente, der ikke er berettiget til skattefradrag, da investoren allerede har betalt skat af fonden ved starten. Kun den optjente rente kan beskattes i en ikke-kvalificeret livrente, når renterne trækkes tilbage. Hvis investoren beslutter at trække hovedstolbeløbet, skulle der ikke betales skat af det samme. Nedenfor er nogle eksempler på ikke-kvalificeret livrente.
Aktier
Aktier er investeringer, der repræsenterer ejerskab i en virksomhed. Fællesaktier og præferenceaktier er de vigtigste typer af aktier. Almindelige aktionærer har ret til stemmeret, mens præferenceaktionærer ikke er.
Gensidige fonde
En gensidig fond er et investeringsmiddel, hvor fonde samles fra et stort antal investorer, der deler et gensidigt investeringsmål. En gensidig fond forvaltes af en fondsforvalter, der foretager investeringer i en række optioner såsom aktier, obligationer og pengemarkedsinstrumenter med den hensigt at opnå kapitalgevinster.
Hvad er forskellen mellem kvalificeret og ikke-kvalificeret livrente?
Diff artikel midt foran bordet
Kvalificeret vs ikke-kvalificeret livrente |
|
| En kvalificeret livrente kaldes en livrente, der er berettiget til skattefradrag. | Ikke-kvalificeret livrente er en livrente, der ikke er berettiget til skattefradrag. |
| Modsatte | |
| En kvalificeret livrente er en investering før skat. | Ikke-kvalificeret livrente er en investering efter skat. |
| Eksempler | |
| IRA'er, 401 (k) og 403 (b) planer er populære eksempler på kvalificeret livrenter | Aktier og gensidige fonde er almindeligt anvendte ikke-kvalificerede livrenter. |
| IRS-begrænsninger | |
| IRS begrænser årlige bidrag til kvalificeret livrente. | IRS-begrænsninger for årlige bidrag anvendes ikke til ikke-kvalificeret livrente. |
Resume - Kvalificeret vs ikke-kvalificeret livrente
Hovedforskellen mellem kvalificeret og ikke-kvalificeret livrente afhænger af, om livrenten er berettiget til skattefradrag (kvalificeret livrente) eller ikke er berettiget til skattefradrag (ikke-kvalificeret livrente). Begge disse typer livrenter har 10% bøde for tidlig tilbagetrækning, hvis investoren er under 59,5 år. Desuden skal investorer begynde at tage bidrag, når de når 70,5 år, uanset om livrenten er kvalificeret eller ikke-kvalificeret.
