Nøgleforskel - balance i kontantbeholdning kontant balance i kontoudtog
Pengesaldo i en virksomheds bank og den kontante balance, der opretholdes i virksomhedens likviditet, stemmer ofte ikke overens på grund af en række faktorer. Således er virksomheder forpligtet til at foretage bankafstemning, der viser forskellen mellem kontantbeholdningen på virksomhedens kontantkonto og kontantbeholdningen i henhold til dens kontoudtog. Den væsentligste forskel mellem saldo på kontantbeholdning og kontoudtog er, at saldo på kassebog angiver den likviditetssaldo, som virksomheden har registreret i virksomhedens likviditet, mens saldo på kontoudtog er den kontantsaldo, som banken registrerer i bankregistreringer.
INDHOLD
1. Oversigt og nøgleforskel
2. Hvad er saldo i kontantbeholdning
3. Hvad er balance i kontoudtog
4. Sammenligning side om side - Balance i likviditet kontant kontoudtog i tabelform
5. Resumé
Hvad er kontantbeholdning?
Pengestrømsopgørelse angiver den likviditetssaldo, som virksomheden registrerer i virksomhedens likviditet. Følgende transaktioner er normalt inkluderet i likviditeten, men ikke i kontoudtoget, hvilket resulterer i uoverensstemmelse.
Indskud i transit
Dette er indskud, der sendes af virksomheden til banken, men de er ikke modtaget af banken i tide inden udstedelsen af kontoudtoget.
Fremragende kontrol
Udestående checks henviser til de checks, der er udstedt af virksomheden, men blev ikke præsenteret eller godkendt inden udstedelsen af kontoudtoget.
Figur 01: Bankafstemningsopgørelse
Ovenstående er et billede af en form for bankafstemning. Virksomheder foretager bankafstemning for at matche kontantbeholdningen på virksomhedens kontantkonto og kontantbeholdningen i henhold til dens kontoudtog.
Hvad er balancesaldo?
Kontosaldo er den kontantsaldo, som banken registrerer i bankregistreringer. Servicegebyrer, renteindtægter og NSF (ikke tilstrækkelige fonde) -checks er poster, der resulterer i uoverensstemmelse, da disse er registreret i kontoudtoget, men ikke medtaget i pengebogen.
Serviceafgifter
Servicegebyrer er gebyrer trukket af banken. Virksomheden får kun kendskab til sådanne gebyrer, når de modtager kontoudtoget.
Renteindtægter
Hvis virksomheden har optjent renteindtægter på dens bankkonto, føres de normalt ikke på virksomhedens kontantkonto, før kontoudtoget udstedes.
NSF-kontrol
NSF-checks deponeres af virksomheden på bankkontoen; dog er banken ikke i stand til at foretage betalinger, da saldoen på virksomhedens konto er utilstrækkelig.
F.eks. Er PQR Ltd.s balance og kontoudtog pr. 31.12.2016 henholdsvis $ 42.568 og $ 41.478. Overvej følgende oplysninger.
- Depositum på $ 210 den 30.12.2016 afspejles ikke i kontoudtoget.
- En check udstedt til kunde HIJ til en værdi af $ 960 er stadig udestående.
- Et servicegebyr på $ 100 opkræves som et bankgebyr.
- Renteindtægter optjent i januar måned er $ 465.
- En check på $ 575 er returneret af banken på grund af utilstrækkelige midler (NSF-check).
Bankafstemningsopgørelsen for PQR Ltd er vist nedenfor.
Hvad er forskellen mellem balance i kontantbeholdning og balance på kontoudtog?
Diff artikel midt foran bordet
Saldo i kontantbeholdning kontra kontoudtog |
|
| Pengestrømsopgørelse angiver den likviditetssaldo, som virksomheden har registreret i virksomhedens likviditet. | Kontosaldo er den kontantsaldo, som banken registrerer i bankregistreringer. |
| Natur | |
| Pengesaldo inkluderer transaktioner, der ikke er inkluderet i banksaldoen. | Kontosaldo inkluderer transaktioner, der ikke er medtaget i kontantbeholdningen. |
| Transaktioner | |
| Indskud under forsendelse og udestående kontrol er eksempler på transaktioner, der er indført i kontantsaldoen, men ikke i banksaldoen. | Eksempler på transaktioner, der er inkluderet i banksaldoen, men ikke i kontantsaldoen, inkluderer servicegebyrer, renteindtægter og NSF-checks. |
Resumé - Balance i kontantbeholdning kontant balance i kontoudtog
Forskellen mellem balance i kontantbeholdning og kontosaldo på grund af visse transaktioner blev registreret af enten virksomheden eller banken. Sådanne uoverensstemmelser noteres regelmæssigt på grund af tidsforsinkelser i behandlingen af transaktioner og manglende viden om visse afgifter debiteret bankens virksomhedskonto. Disse uoverensstemmelser skal afstemmes ved at udarbejde en kontoudtog.
Download PDF-version af kontantbeholdningssaldo vs kontoudtog
Du kan downloade PDF-version af denne artikel og bruge den til offlineformål som pr. Citatnote. Download venligst PDF-version her Forskellen mellem balance i kontantbøger og balance på kontoudtog.
